Dossier d'entreprise · Firmio

ECOLE SUPERIEURE DES METIERS DU TERTIAIRE

SAS, société par actions simplifiée · BOUCAU · SIREN 521203026 · NAF 85.59B

Établi le
20/08/2026
Exercices couverts
2016 → 2025
1

Ce que dit le dernier exercice connu

Chiffre d'affaires · 2025
2,22 M €
déposé au greffe
Résultat net
490 k €
marge nette de 22,1 %
Capitaux propres
1,89 M €
ce que vaut la société à son bilan
Santé Firmio
A
note de A à E, recalculée chaque nuit · risque faible
Effectif
10 à 19 salariés
tranche déclarée à l'INSEE
Position sectorielle
×22,2
la médiane de son secteur est à 100 k €
2

Les comptes déposés, exercice par exercice

8 exercices déposés au greffe. Cette profondeur n'est publiée ni par societe.com ni par pappers.fr.

ExerciceChiffre d'affairesÉvolutionRésultat netMarge netteEBECapitaux propresTotal bilan
2025 2,22 M € -54,5 % 490 k € 0,2 % -1,60 M € 1,89 M € 2,51 M €
2024 20 mois 4,88 M € +81,6 % 2,62 M € 4,60 M € 6,49 M €
2022 2,69 M € +93,1 % 1,08 M € 1,98 M € 5,89 M €
2020 1,39 M € +94,5 % 188 k € 500 k € 1,96 M €
2019 715 k € +17,1 % 76 k € 311 k € 1,24 M €
2018 611 k € +35,7 % 33 k € 235 k € 665 k €
2017 450 k € +24,0 % 50 k € 202 k € 415 k €
2016 363 k € 38 k € 152 k € 356 k €
3

La santé financière, ratio par ratio

Exercice 2025. Chaque ratio est accompagné de sa lecture — un chiffre sans son seuil ne sert à rien.

Marge d'exploitation
-0,7 %
ce que l'activité dégage avant financement et impôt
Marge nette
0,2 %
ce qui reste réellement, tout payé
Excédent brut d'exploitation
-1,60 M €
la richesse produite par l'exploitation seule
Capacité d'autofinancement
525 k €
ce que l'entreprise peut investir ou rembourser sans emprunter
Autonomie financière
0,8 %
part des capitaux propres dans le bilan — au-dessus de 30 %, la société tient sur ses fonds
Endettement net
417 k €
dettes moins trésorerie
Gearing
0,22
dette nette rapportée aux capitaux propres — au-delà de 1, la banque pèse plus que l'actionnaire
Couverture des frais financiers
-855,82
combien de fois le résultat couvre les intérêts — en dessous de 2, c'est tendu
Besoin en fonds de roulement
825 k €
soit 136 j de chiffre d'affaires immobilisés
Délai de règlement clients
189 j
au-delà de 60 jours, la loi n'est plus respectée par ses clients
Délai de paiement fournisseurs
111 j
un délai qui s'allonge est le premier signe d'une trésorerie tendue
4

Signaux de reprise

Ce que cherche quelqu'un qui envisage un rachat : la société est-elle susceptible d'être cédée, et dans quel état.

Dirigeant de 56 ansHorizon de transmission à cinq ans.
2 sociétés au portefeuille du dirigeantUne cession peut porter sur l'ensemble (2,22 M € de CA cumulé).

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